ბიზნესს შეუძლია შეატყობინოს ნეგატიური ფულადი ბალანსი თავის ბალანსზე, როდესაც არის საკრედიტო ბალანსი მის ნაღდი ფულის ანგარიშზე. ეს ხდება მაშინ, როდესაც ბიზნესმა გასცა ჩეკები მეტი თანხისთვის, ვიდრე ხელთ აქვს. … არსებობს ორი ვარიანტი, რომლისთვისაც პასუხისმგებლობის ანგარიში გამოვიყენოთ ზედმეტი თანხის შესანახად, ესენია: ცალკე ანგარიში.
რას ნიშნავს ნეგატიური ცვლილება ნაღდ ფულსა და ფულადი სახსრების ეკვივალენტებში?
ეს განყოფილება ზომავს ფულადი სახსრების ნაკადს ფირმასა და მის მფლობელებსა და კრედიტორებს შორის. უარყოფითი რიცხვები შეიძლება ნიშნავდეს, რომ კომპანია ემსახურება ვალს, მაგრამ ეს ასევე შეიძლება ნიშნავდეს, რომ კომპანია ახორციელებს დივიდენდების გადახდას და აქციების ყიდვას, რაც დააკმაყოფილებს ინვესტორებს.
შეიძლება თუ არა ნაღდი ფულის ნაშთი იყოს უარყოფითი ნაღდი ფულის ბიუჯეტში?
ნაღდი ფულის უარყოფითი ბალანსი წარმოიქმნება, როდესაც კომპანიის გენერალურ დავთარში აქვს საკრედიტო ბალანსი. საკრედიტო ან უარყოფითი ბალანსი მიმდინარე ანგარიშზე, როგორც წესი, გამოწვეულია იმით, რომ კომპანია წერს ჩეკებს იმაზე მეტი, ვიდრე აქვს მის მიმდინარე ანგარიშზე.
რას ჰქვია უარყოფითი ნაღდი ფული ბალანსზე?
ბალანსში აჩვენეთ ნაღდი ფულის უარყოფითი ნაშთი ფულადი ოვერდრაფტიმიმდინარე ვალდებულებებში. ან ასევე შეგიძლიათ თანხა ჩართოთ გადასახდელ ანგარიშებში. თუ სამ საბანკო ანგარიშს აგროვებთ, გამოიყენეთ ნაღდი ფულის ოვერდრაფტის ვარიანტი.
არის თუ არა ბანკის ოვერდრაფტი ნაღდი ფული და ნაღდი ფულის ეკვივალენტები?
საბანკო ოვერდრაფტები ჩვეულებრივ განიხილება როგორც დაფინანსების საქმიანობა. მიუხედავად ამისა,სადაც ბანკის სესხები, რომლებიც დაფარვადია მოთხოვნით, წარმოადგენს კომპანიის ფულადი სახსრების მართვის განუყოფელ ნაწილს, საბანკო ოვერდრაფტები განიხილება ნაღდი ფულის და ფულადი სახსრების ეკვივალენტების ნაწილად.
